住宅ローンを組む際、住宅ローン控除のことも少なからず考えますが、実際に調べてみても、複雑すぎて分かりにくいですよね。
年末時の住宅ローン残高の１％が、戻ってくるということは明記されていますが、それ以外にも条件が書かれているため、非常に分かりにくいです。
私が家を建てた１０年前も、今とは若干条件が異なるものの、住宅ローン控除がありました。
私の時は
「１０年間、住宅ローンの年末残高の１％を控除する」
というもので、上限は３０万円でした。（残高が、３，０００万円以上の場合は、一律３０万円）
でも、実際には、条件があり、年末残高の１％を控除されませんでした。
ここでは、私の実体験を書かせていただきますので、これから住宅ローンを検討される方は、ぜひ参考にしてください。
住宅ローン控除の大前提条件
私は、住宅ローンを組んだ際、年末残高の１％が必ず戻ってくると思っていましたが、必ずローン残高の１％が戻ってくるわけではないです。
「戻る」という表現があるように、「支払った税金が戻ってくる」わけで、支払った以上には戻ってきません。ちなみに税金の対象は、所得税です。
だから説明分には
- 住宅ローンの年末残高の１％（上限３０万円）
- １年間の所得税額
のどちらか少ない方
となっています。
所得税は所得に応じて納める税金なので、所得が少ない人は、上限には全く届かないです。しっかりルールを理解しないと勘違いしますよね。
私の住宅ローン控除額は？
ちなみに私の一番最初の控除は
１．ローンの年末残高が、３，７００万円だったので３０万円
もしくは
２．払い込み所得税１３万円
だったので、ルールに沿って、その少ない方である払い込み所得税の１３万円が戻ってきました。
恥ずかしながら私はこのルールをしっかり理解していなかったので、１３万円が戻ってきた時は、ショックを受けましたよ。
私の当時の年収は、４７０万円でした。
所得税の払い込みが、３０万円を超える年収は？
年収６００万円を超えたあたりから、年末控除で３０万円戻ってくるようになりました。つまり、年収６００万円以下の場合、控除を満額受けることはできません。
このシステム、平等なルールといえばそうなですが、収入が少ないほど、住宅ローンの負担も大きいわけですから、もう少し考えてほしいものです。
我が家の住宅ローン控除も今年の年末で１０回目です。そしてこれで最後になるわけですが、できることならもう１０年もらいたい。それが正直な気持ちです。
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